फर्स्ट माइक्रोफाइनान्स लघु वित्त वित्तीय संस्था लि.
First Microfinance Laghu Bittiya Bittiya Sanstha Ltd.
नेपाल राष्ट्र बैंकबाट इजाजत पत्र प्राप्त “घ” वर्गको थोक लघुवित्त कर्जा प्रदायक लघु वित्त वित्तीय संस्था
Condensed Statement of Financial Position
As on 4th Quarter ended 32 Asadh 2083 (16/07/2026)
Particular This Quarter Ending Immediate Previous Year Ending
Assets
| Cash & Cash Equivalent | ८८५,०४५,७३२ | ५३७,०१४,०९६ |
| Statutory Balances and Due from Nepal Rastra Bank | १८,३१८,४७५ | २८,३१८,४७५ |
Placement with Bank & Financial Institutions - -
Derivative Financial Instruments - -
Other Trading Assets - -
| Loans & Advances to MFIs & Cooperatives | ४,६५७,९३२,९६० | ६,०५५,९९७,२३५ |
| Loans and Advances to Customers | २५,०९२,८९८ | २८,१८७,४८५ |
| Investment Securities | ३३,२९५,६०० | १,१९५,६०० |
| Current Tax Assets | १,८३२,३९८ | ४,१५७,९४३ |
Investment Property - -
Property and Equipment ३,७५५,३०० ५,६७८,६५६
Goodwill and Intangible assets - -
| Deferred Tax assets | ५,४११,७३५ | ५,६०९,७९० |
| Other Assets | ६४,११०,६७२ | ६९,६९३,२६६ |
| Total Assets | ५,६९४,७९५,७७० | ६,७३५,८५२,५४६ |
Liabilities
Due to Bank and Financial Institutions - -
Due to Nepal Rastra Bank - -
Derivative Financial Instrument - -
Deposit from Customers - -
Borrowing ३,७६०,४२६,९६६ ४,९०९,६८१,१७२
Current Tax Liabilities - -
Provisions - -
Deferred Tax Liabilities - -
Other Liabilities ८८,४६०,३८९ ८३,५७४,५३८
Debt Securities Issued - -
Subordinated Liabilities - -
Total Liabilities ३,८४८,८८७,३५५ ४,९९३,२५५,७१०
Equity
Share Capital १,३४४,८७१,३२३ १,३४४,८७१,३२३
Share Premium - -
| Retained Earnings | १५२,६२१,७६३ | ९०,३४०,०२० |
| Reserves | ३४८,४१५,३२९ | ३०७,३८५,४९३ |
| Total Equity | १,८४५,९०८,४१५ | १,७४२,५९६,८३६ |
| Total Liabilities and Equity | ५,६९४,७९५,७७० | ६,७३५,८५२,५४६ |
Condensed Statement of Profit or Loss
Upto Asadh End 2083
Particular Current Year Previous Year Corresponding
This Quarter Upto this Quarter (YTD) This Quarter Upto this Quarter (YTD)
| Interest Income | ९४,८२०,६०१ | ४०४,७०२,२५३ | १२४,२८१,४१४ | ५५०,४७३,३५२ |
| Interest Expense | (३५,८९२,०७१) | (१७७,२१०,५३२) | (६९,६४९,०२८) | (३३८,७९२,११३) |
| Net Interest Income | ५८,९२८,५३० | २२७,४९१,७२१ | ५४,६३२,३८६ | २११,६८१,२३९ |
| Fee and Commission Income | २,८७०,९६५ | ३,२०६,९६५ | १,५५६,३१७ | ६,३७३,४६७ |
| Fee and Commission Expense | (२९५,०००) | (१,३२५,०००) | (५६,०००) | (१,२३६,०००) |
| Net Fee and Commission Income | २,५७५,९६५ | १,८८१,९६५ | १,५००,३१७ | ५,१३७,४६७ |
| Net Interest, Fee and Commission Income | ६१,५०४,४९५ | २२९,३७३,६८६ | ५६,१३२,७०३ | २१६,८१८,७०६ |
Net Trading Income - - - -
Other Operating Income - - - -
| Total Operating Income | ६१,५०४,४९५ | २२९,३७३,६८६ | ५६,१३२,७०३ | २१६,८१८,७०६ |
| Impairment Charge (Reversal) for Loans and Other Losses | (१,०४०,०८०) | (१,०४०,०८०) | (१,०४०,०८०) | (१,०४०,०८०) |
| Operating Profit | ६२,५४४,५७५ | २३०,४१३,७६६ | ५७,१७२,७८३ | २१७,८५८,७८६ |
Non-Operating Income - - - -
Non-Operating Expense - - - -
Profit before Income Tax ६२,५४४,५७५ २३०,४१३,७६६ ५७,१७२,७८३ २१७,८५८,७८६
Income Tax Expense
Current Tax २,०४०,०८० २,०४०,०८० २,०४०,०८० २,०४०,०८०
Deferred Tax - - - -
Profit for the Period ६०,५०४,४९५ २२८,३७३,६८६ ५५,१३२,७०३ २१५,८१८,७०६
Earnings Per Share
| Basic Earnings Per Share | ४४.९९ | १६९.८२ | ४१.०० | १६०.४८ |
| Diluted Earnings Per Share | ४४.९९ | १६९.८२ | ४१.०० | १६०.४८ |
Other Comprehensive Income
Items that will not be reclassified to profit or loss - - - -
Items that are or may be reclassified to profit or loss - - - -
Total Other Comprehensive Income - - - -
Total Comprehensive Income ६०,५०४,४९५ २२८,३७३,६८६ ५५,१३२,७०३ २१५,८१८,७०६
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Regulatory Adjustment
a. (Interest Receivable)/Previous Accured Interest Received - -
b. (Short Loan Loss Provision in Accounts)/Reversal - -
c. (Short Provision for Possible Loss in Investment)/Reversal (१६,६९२,०००) -
d. (Short Loan Loss Provision on Non Banking Asset)/Reversal - -
e. (Deffered Tax Asset Reconized)/Reversal १९८,०५५ (१,७७५,३७१)
f. (Goodwill Recognized)/Impairment of Goodwill - -
g. (Bargain Purchase Gain Reconized)/Reversal - -
h. (Acturial Loss Regocnized)/Reversal - (७५८,२३८)
i. Other - -
| Net Profit or (loss) for the year ended available for Distribution | १३३,२७३,०९२ | ८७,२८२,२२० |
| Opening Retained Earning | ९०,३४०,०२० | ११९,९४६,६६२ |
Adjustment (++) Prior Period Tax - -
Distribution:
Bonus Share Issued (८७,४१६,६३६) (११६,८८८,८६२)
Cash Dividend Paid - (१११,०४४,४२१)
| Total Distributabe Profit or (Loss) as on Qtr End Date | (८७,४१६,६३६) | (५,८४४,४४१) |
| Total Distributable Profit or (Loss) as on Qtr End Date | १३६,१९६,४७६ | ९०,३४०,०२० |
| Annulized Distributable Profit/Loss Per Share | १०.१३ | ६.७२ |
Notes to Interim Financial Statements:
१. The above figures are subject to change as per the direction of the Regulators and/or external auditors.
२. The interim financial statement has been prepared in accordance with NFRS issued by the Accounting Standards Board, Nepal and the carve out issued by ICAN.
३. The Microfinance, following regulatory backstop measures as mentioned in clause १६ of NFRS-९ ECL Guidelines २०२४ issued by NRB has recognized impairment on credit exposure as the higher of total ECL and existing NRB Directives on loan loss provision.
४. Loans and Advances to MFIs and Co-operatives are presented net of impairment allowances.
५. Loans and Advances to Customers (employees) measured at amortized costs Last year figures have been reclassified, restated & corrected wherever necessary for the purpose for comparability.
६. The Interim Financial Statements has been updated in the Microfinane website: www.fmdb.com.np
धितोपत्र दर्ता तथा निष्काशन नियमावली २०७३ को अनुसूची-१४ (नियम २४ को उपनियम १ संग सम्बन्धित)
आ.व. २०८२/८३ को चौथो त्रैमासिक प्रतिवेदन
१. वित्तीय विवरण :
क) आ.व. २०८२/८३ को चौथो त्रैमासिक वित्तीय विवरण यस लघु वित्त वित्तीय संस्थाको सूचना पाटीमा टाँस गर्नुका साथै संस्थाको वेबसाइटमा अद्यावधिक गरिएको साथै यसै साथ प्रकाशित गरिएको छ ।
संस्थासँग सम्बन्धित पक्षहरुसँगको कारोबारमा यस संस्थाका संस्थापक शेयरधनी बैंक तथा वित्तीय संस्थाहरु सँग भएको कारोबारको विवरण निम्न बमोजिम रहेको छ :
रकम रु करोड
सम्बन्धित पक्ष सम्बन्ध कर्जा सापटी ब्याज खर्च अन्य खर्च
| ग्लोबल आइएमई बैंक लि. यस संस्थाको | ९.९९ | ९.९९ | ४.६५ | |
| प्रभु बैंक लि. यस संस्थाको | १०.२३ | २०.०० | ०.०४ | ०.०० |
| कुमारी बैंक लि. यस संस्थाको | ३.६४ | २०.०० | ०.०३ | |
| राष्ट्रिय वाणिज्य बैंक लि. यस संस्थाको | ४.०३ | २७.३६ | २.२७ | ०.०७५ |
| आइसीएफसी फाइनान्स लि. यस संस्थाको | ३.५५ | १५.०० |
ग्लोबल आइएमई क्यापिटल लि. ग्लोबल आइएमई बैंक लि. को सहायक कम्पनी - - ०.०१५
यसका साथै माथि उल्लेखित बैंकहरुमा यस संस्थाको बैंक खाताहरु पनि सञ्चालनमा रहेका छन् ।
ख) प्रमुख वित्तीय अनुपातहरु :
प्रति शेयर आम्दानी रु. मूल्य आम्दानी अनुपात (P/E Ratio) प्रति शेयर नेटवर्थ रु. प्रति शेयर कुल सम्पत्तिको मूल्य रु. तरलता अनुपात (प्रतिशत)
१४.१८ ६०.६५ १३७.२६ ४२३.४५ २४.०२
२. व्यवस्थापकीय विश्लेषण :
क) त्रैमासिक अवधिमा संस्थाको बैंक मौज्दात, आम्दानी र तरलतामा कुनै परिवर्तन भए सोको प्रमुख कारण सम्बन्धी विवरण:
| Other Operating Income | 60,281,345 | 229,373,686 | 55,418,994 | 216,818,706 |
| Impairment Charge for loans and other losses | 75,143,961 | 118,621,397 | 20,687,030 | 9,435,838 |
| Net Operating income | 135,425,306 | 347,995,083 | 76,106,024 | 226,254,544 |
| Operating Expenses | (25,120,592) | (75,243,268) | (20,064,019) | (68,638,684) |
| Personnel Expenses | (19,007,392) | (59,905,281) | (13,380,044) | (49,857,228) |
| Other Operating Expenses | (5,632,356) | (13,414,631) | (6,171,866) | (16,747,646) |
| Depreciation and Amortisation | (480,844) | (1,923,356) | (512,109) | (2,033,810) |
| Operating Profit | 110,304,714 | 272,751,815 | 56,042,005 | 157,615,860 |
Non Operating Income - - - -
Non Operating Expense - - - -
Profit before Income Tax 110,304,714 272,751,815 56,042,005 157,615,860
Income Tax Expense
| Current Tax | (28,425,126) | (81,825,545) | (16,006,849) | (49,544,766) |
| Deferred Tax | (4,864,344) | (198,055) | (827,807) | 1,775,371 |
| Profit (Loss) for the Period | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
| Profit (Loss) for the Period | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
Other Comprehensive Income - - - -
| Total Comprehensive Income | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
| Basic earnings per share | 14.18 | 8.17 | ||
| Diluted earnings per share | 14.18 | 8.17 | ||
| Profit For the Period | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
| Total | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
Statement of Comprehensive Income
Particular Current Year (This Quarter) Current Year (Upto this Quarter (YTD)) Previous Year Corresponding (This Quarter) Previous Year Corresponding (Upto this Quarter (YTD))
| Profit for the year | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
| Profit for the Period | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
| Total | 77,015,244 | 190,728,215 | 39,207,349 | 109,846,465 |
| Basic Earnings per Share | 14.18 | 8.17 | ||
| Diluted Earnings per Share | 14.18 | 8.17 |
Ratio As per NRB Directive
Ratios Current Year (Upto This Quarter (YTD)) Corresponding Previous Year (Upto This Quarter (YTD))
Capital Fund to RWA 35.43% 25.59%
Non-performing loan (NPL) to Toal Loan 2.88% 3.84%
Net NPL to Net Loan 0.00% 0.00%
Total Loan Loss provision to Total NPL 120.15% 125.06%
Cost of Funds 4.75% 6.22%
Credit to Deposit and borrowing Ratio 123.87% 124.06%
Base Rate 6.48% 7.58%
Interest Rate Spread 1.36% 1.43%
Statement of Distributable Profit or Loss
Upto Asadh End 2083
Net Profit or (loss) as per Statement of Profit or Loss Current Year (Upto This Qtr) Previous Year (Corresponding Qtr)
190,728,215 109,846,465
Appropriations
a. General Reserve (38,145,643) (21,969,293)
b. Capital Redemption Reserve - -
c. Corporate Social Responsability (1,907,282) (1,098,465)
d. Employee Training Fund - -
| e. Client Protection Fund | (3,814,564) | (1,647,697) |
| f. Other | 2,906,311 | 4,684,819 |
| Profit or (loss) Before Regulatory Adjustment | 149,767,037 | 89,815,829 |
अघिल्लो आ.व. मसान्तको तुलनामा यस त्रैमास मसान्तको तरलता मौज्दातमा ७० प्रतिशतले वृद्धि भएको छ । त्यस्तै संस्थाको खुद कर्जा लगानी रकम अघिल्लो आ.व. को तुलनामा ८४ प्रतिशतले बढेको छ । यस आ.व. को चौथो त्रैमास सम्मको खुद मुनाफा उन्नाइस करोड सात लाख अठाईस हजार दुई सय पन्ध्र रहेको छ । यस त्रैमासमा संस्थाले तरलता, जोखिम तथा ब्याजदर अन्तरको व्यवस्थापन गरेको छ ।
२. आगामी अवधिको व्यवसायिक योजना सम्बन्धमा व्यवस्थापनको विश्लेषणात्मक विवरण :
क) यस लघु वित्त वित्तीय संस्था निरन्तर रुपमा गुणस्तरीय थोक लघु कर्जा सेवा दिने कार्यमा केन्द्रित रहेको छ । नियामक निकायका विभिन्न निर्देशनहरुको मध्यनजर गर्दै न्यून जोखिम देखिएका ग्राहकहरुको पहिचान गरी कर्जा लगानीको रकम तथा गुणस्तर विस्तारको लागि रणनीतिक तरवरले अगाडी बढाउने योजना रहेको छ । कारोबार विस्तारको लागि मर्जर लगायतका वैकल्पिक उपायहरु खोज्ने रणनीति यस संस्थाले लिएको छ ।
ख) विगतको अनुभवबाट संगठित संस्थाको मौज्दात, नाफा वा नगद प्रवाहमा तात्विक असर पर्न सक्ने घटना, अवस्था आदि भएमा सो सम्बन्धी विश्लेषणात्मक विवरण :
यस त्रैमास मसान्तसम्म न्यून व्यवसायको आकार तथा असहज व्यवसायिक वातावरणमा समेत जोखिमयुक्त कर्जाको व्यवस्थापन गरि स्वीकारयोग्य खुद नाफा गरेको छ । वित्तीय क्षेत्रमा देखिएको अधिक तरलताको असर यस संस्थाको कारोबारमा समेत परेको छ जुन केहि समय अझ रहन सक्ने देखिन्छ । त्यस्तै संस्थाले कर्जा विस्तार गर्न सक्ने क्षमता रहेको हुँदा बजारमा कर्जाको माग भएको अवस्थामा कर्जा लगानी विस्तार हुने अपेक्षा गरिएको छ ।
३. कानुनी कारबाही सम्बन्धी विवरण :
क) त्रैमासिक अवधिमा संगठित संस्थाले वा संस्थाका विरुद्ध कुनै मुद्दा दायर भएको भए :
यस संस्थाले वा संस्थाका विरुद्ध कुनै मुद्दा दायर भएको छैन ।
ख) संगठित संस्थाको संस्थापक वा सञ्चालक वा संस्थापक वा सञ्चालकको विरुद्धमा प्रचलित नियमको अवज्ञा वा फौजदारी अपराध गरेको सम्बन्धमा कुनै मुद्दा दायर भएको भए :
संस्थाको संस्थापक वा सञ्चालक वा संस्थापक वा सञ्चालकको विरुद्धमा प्रचलित नियमको अवज्ञा वा फौजदारी अपराध गरेको सम्बन्धमा कुनै मुद्दा दायर भएको बारे कुनै जानकारी प्राप्त भएको छैन ।
ग) कुनै संस्थापक वा सञ्चालक विरुद्ध आर्थिक अपराध गरेको सम्बन्धमा कुनै मुद्दा दायर भएको भए :
कुनै संस्थापक वा सञ्चालक विरुद्ध आर्थिक अपराध गरेको सम्बन्धमा कुनै मुद्दा दायर भएको बारे कुनै जानकारी प्राप्त भएको छैन ।
४. संगठित संस्थाको शेयर कारोबार सम्बन्धी विश्लेषण :
क) धितोपत्र बजारमा भएको संगठित संस्थाको शेयरको कारोबार सम्बन्धमा व्यवस्थापनको धारणा :
यस लघु वित्त वित्तीय संस्थाको शेयर कारोबारका सम्बन्धमा व्यवस्थापनले नियमित रुपमा नेपाल स्टक एक्सचेन्जको कारोबार अवलोकन गरिरहेको छ । समीक्षा अवधिमा शेयरको मूल्यमा तात्विक असर पार्ने कुनै पनि असामान्य घटना घटेको छैन । यस लघु वित्त वित्तीय संस्थाको शेयर नेपाल स्टक एक्सचेन्जको सूचकाङ्कको आधारमा खुल्ला बजारमा सामान्य रुपमा कारोबार भईरहेको पाइन्छ ।
ख) त्रैमासिक अवधिको शेयरको अधिकतम, न्यूनतम, अन्तिम मूल्य, कारोबार भएको कूल दिन तथा कारोबारको संख्या :
मिति २०८३/०१/०१ देखि २०८३/०३/३२ सम्मको अवधिमा यस संस्थाको शेयरको अधिकतम, न्यूनतम, अन्तिम मूल्य, कारोबार भएको कूल दिन तथा कारोबारको संख्या निम्न विवरण अनुसार भएको देखिन्छ ।
अधिकतम मूल्य रु न्यूनतम मूल्य रु अन्तिम मूल्य रु कारोबार भएको कूल दिन कारोबारको संख्या कारोबार भएको कूल शेयर संख्या
१२५.०० ७३०.०० ८६०.०० ६४ ७,९१७ १,०९,६९०
(श्रोत: नेपाल स्टक एक्सचेन्जको वेवसाईट www.nepalstock.com.np अनुसार)
५. समस्या तथा चुनौती :
समस्या : सीमित वित्तीय श्रोत, लघुवित्त सदस्यहरुको व्यवहारमा परिवर्तन, दक्ष जनशक्तिको अपर्याप्तता आदि ।
चुनौती : ऋणी संस्थाहरुको बढ्दो तरलता, नीति तथा नियममा हुने परिवर्तन, घट्दो ब्याजदर अन्तर, ऋणी संस्थाहरुको निष्क्रिय कर्जा, वित्तीय स्रोतको विविधतामा कमी ।
रणनीति : खुद्रा लघुकर्जा प्रवाह गर्ने लघुवित्त संस्थाहरु मार्फत लक्षित विपन्न सदस्यहरुमा सेवा विस्तार गर्ने र लगानीमा विविधीकरण गरी जोखिम न्यूनीकरण गर्नु प्रमुख रणनीतिको रुपमा रहेको छ । साथै मानव श्रोतको विकास तथा व्यवस्थापन गर्दै निम्न रणनीतिहरु अवलम्बन गरिने छ :
क. व्यवसायिक सम्बन्ध तथा सूचना प्रणाली विस्तार गर्ने ।
ख. व्यवसायिक दिगोपना सुधार गर्ने ।
ग. केहि संस्थामा बढ्दो जोखिम न्यूनीकरण गर्ने ।
घ. कर्जा लगानी सम्बन्धि रणनीति परिवर्तन गर्ने ।
ङ. लागत कटौती गर्ने रणनीति लागू गर्ने ।
६. संस्थागत सुशासन :
संस्थागत सुशासन सुदृढ गर्नका लागि सञ्चालक समिति, लेखापरीक्षण समिति, जोखिम व्यवस्थापन समिति, सम्पत्ति शुद्धीकरण अनुगमन समिति तथा कर्मचारी सेवा सुविधा समिति लगायतका समितिहरु र व्यवस्थापन सदैव प्रतिबद्ध रहेको छ । ऐन तथा नियम, नेपाल राष्ट्र बैंकको निर्देशन तथा लघुवित्त वित्तीय संस्थाले बनाएका नीति नियमहरु अनुपालन गरिएको छ । संस्थागत सुशासनलाई अझ बलियो बनाउनका लागि नीति नियम तथा निर्देशिकाहरु तयार गरी व्यवस्थापनको स्पष्ट अधिकार र दायित्वको व्याख्या गरिएको छ जुन सञ्चालक समिति तथा अन्य समितिहरुद्वारा नियमित रुपमा सम्बन्धित विषयमा अनुगमन गर्ने गरिएको छ ।
७. सत्य तथ्य सम्बन्धमा प्रमुख कार्यकारी अधिकृतको उद्घोषण :
आजको मितिसम्म यस प्रतिवेदनमा उल्लेखित जानकारी तथा विवरणहरुको शुद्धता सम्बन्धमा म व्यक्तिगत रुपमा उत्तरदायित्व लिन्छु । मैले यो उद्घोष गर्दछु कि मैले जाने बुझेको सम्म यस प्रतिवेदनमा उल्लेखित विवरणहरु सत्य, तथ्य र पूर्ण छन् । लगानीकर्ताहरु सुसूचित भई निर्णय लिन आवश्यक पर्ने कुनै विवरण वा सूचना तथा जानकारीहरु लुकाइएको छैन ।
