निर्धन उत्थान लघुवित्त वित्तीय संस्था लिमिटेड
(नेपाल राष्ट्र बैंकबाट "घ" वर्गको इजाजतपत्रप्राप्त लघुवित्त वित्तीय संस्था)
केन्द्रीय कार्यालय
भगवतीबहाल, नक्साल, काठमाण्डौ
फोन नं. ०१-४५१३७११, ४५१३८४०
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Condensed Statement of Financial Position
As on Quarter Ended 32th Ashad 2083
Assets This Quarter Ending Immediate Previous Year Ending
| Cash and Cash equivalent | 1,586,305,889 | 1,494,174,540 |
| Statutory Balances and Due from Nepal Rastra Bank | 529,709,745 | 482,682,625 |
| Placement with Bank & Financial Institutions | - | - |
| Derivative Financial Instruments | - | - |
| Other Trading Assets | - | - |
| Loans and Advances to MFIs & Cooperatives | - | - |
| Loans and Advances to Customers | 26,758,824,856 | 24,384,282,757 |
| Investment Securities | 348,805,086 | 356,598,656 |
| Current Tax Assets | 92,635,952 | - |
| Investment Property | - | - |
| Property and Equipment | 210,523,349 | 216,859,816 |
| Goodwill and Intangible assets | 2,425,103 | 2,122,828 |
| Deferred Tax Assets | 758,470,454 | 758,470,454 |
| Other Assets | 263,728,350 | 318,394,469 |
| Total Assets | 30,551,428,784 | 28,013,586,145 |
| Liabilities | ||
| Due to Bank and Financial Institutions | - | - |
| Due to Nepal Rastra Bank | - | - |
| Derivative Financial Instrument | - | - |
| Deposits from Customers | 22,644,075,168 | 20,828,033,665 |
| Borrowing | 1,583,694,773 | 983,057,313 |
| Current Tax Liabilities | - | 6,670,899 |
| Provisions | 17,792,745 | 17,792,745 |
| Deferred Tax Liabilities | - | - |
| Other Liabilities | 239,622,408 | 267,489,426 |
| Debt Securities Issued | - | - |
| Subordinated Liabilities | - | - |
| Total Liabilities | 24,485,185,094 | 22,103,044,049 |
| Equity | ||
| Share Capital | 2,742,683,738 | 2,612,079,750 |
| Share Premium | 510,111 | 510,111 |
| Retained Earnings | 309,089,063 | 359,594,773 |
| Reserves | 3,013,960,778 | 2,938,357,462 |
| Total Equity | 6,066,243,690 | 5,910,542,096 |
| Total Liabilities and Equity | 30,551,428,784 | 28,013,586,145 |
Condensed Statement of Profit or Loss
For the Quarter ended 32th Ashad 2083
| Particulars Current Year This Quarter Current Year Upto This Quarter Previous Year Corresponding This Quarter Previous Year Corresponding Upto This Quarter | ||||
| Interest Income | 971,066,520 | 3,678,963,159 | 1,003,954,401 | 3,711,851,040 |
| Interest Expense | 481,047,921 | 1,794,376,449 | 493,065,634 | 1,806,394,162 |
| Net Interest Income | 490,018,599 | 1,884,586,710 | 510,888,767 | 1,905,456,878 |
| Fee and Commission Income | 88,011,829 | 330,968,902 | 681,701,994 | 924,659,067 |
| Fee and Commission Expense | 4,507 | 49,197 | 1,239,259 | 1,283,949 |
| Net Fee and Commission Income | 88,007,322 | 330,919,705 | 680,462,734 | 923,375,117 |
| Net Interest, Fee and Commission Income | 578,025,921 | 2,215,506,415 | 1,191,351,501 | 2,828,831,995 |
| Net Trading Income | - | - | - | - |
| Other Operating Income | 7,439,813 | 33,986,111 | (23,380,470) | 3,165,828 |
| Total Operating Income | 585,465,734 | 2,249,492,526 | 1,167,971,031 | 2,831,997,823 |
| Impairment charge/(reversal) for loans and other losses | (52,961,919) | 485,063,044 | (33,047,146) | 504,977,817 |
| Net Operating Income | 638,427,653 | 1,764,429,482 | 1,201,018,177 | 2,327,020,006 |
| Operating Expense | ||||
| Personnel Expenses | 275,691,045 | 926,568,684 | 377,028,213 | 1,027,905,852 |
| Other Operating Expenses | 30,935,277 | 118,842,724 | (11,920,308) | 75,987,139 |
| Depreciation & Amortization | 4,038,566 | 14,034,572 | 37,317,835 | 47,313,841 |
| Operating Profit | 327,762,765 | 704,983,502 | 798,592,436 | 1,175,813,173 |
| Non Operating Income | 54,637,165 | 8,218,487 | 52,385,924 | 5,967,246 |
| Non Operating Expense | 23,102,176 | 24,592,122 | 8,652,364 | 10,142,310 |
| Profit before Income Tax | 359,297,754 | 688,609,867 | 842,325,996 | 1,171,638,109 |
| Income Tax Expense | 163,338,839 | 337,629,241 | (5,260,459) | 169,029,943 |
| Current Tax | 163,338,839 | 337,629,241 | 434,705,784 | 608,996,186 |
| Deferred Tax | - | - | (439,966,244) | (439,966,244) |
| Profit for the Period | 195,958,915 | 350,980,626 | 847,586,455 | 1,002,608,166 |
| Statement of Comprehensive Income | ||||
| Particulars This Quarter Current Year Upto This Quarter Current Year This Quarter Previous Year Corresponding Upto This Quarter Previous Year Corresponding | ||||
| Profit for the Period | 195,958,915 | 350,980,626 | 847,586,455 | 1,002,608,166 |
| Total | 195,958,915 | 350,980,626 | 847,586,455 | 1,002,608,166 |
| Earnings Per Share | ||||
| Basic Earnings Per Share | 12.80 | 38.38 | ||
| Annualized Basic Earnings Per Share | 12.80 | 38.38 | ||
| Diluted Earnings Per Share | 12.80 | 38.38 | ||
Statement of Distributable Profit or Loss
For the Quarter ended 32th Ashad 2083
(As per NRB Regulation)
Particulars Current Year Upto This Qtr YTD Previous Year Corresponding Qtr YTD
| Net profit or (loss) as per statement of profit or loss | 350,980,626 | 1,002,608,166 |
| Appropriations: | ||
| a. General reserve | 70,196,125 | 200,521,633 |
b. Foreign exchange fluctuation fund -
| c. Capital redemption reserve - | ||
| d. Corporate social responsibility fund | 3,509,806 | 10,026,082 |
| e. Employees' training fund | 7,311,221 | 9,876,179 |
| f. Client Protection Fund | 7,019,613 | 15,039,122 |
| g. Other - | ||
| -Transfer from Restructure and Reschedule Reserve | - | (288,569,278) |
| -Transfer from Investment Adjustment Reserve | - | (1,500,000) |
| Profit or (loss) before regulatory adjustment | 262,943,861 | 1,057,214,427 |
| Regulatory Adjustment : | ||
| a. Interest receivable (-)/previous accrued interest received (+) | - | (71,571,923) |
b. Short loan provision in accounts (-)/reversal (+) -
c. Short provision for possible losses on investment (-)/reversal (+) -
d. Short loan loss provision on Non Banking Assets (-)/reversal (+) -
e. Deferred tax assets recognized (-)/ reversal (+) - (454,818,745)
f. Goodwill recognized (-)/ impairment of Goodwill (+) -
g. Bargain purchase gain recognized (-)/reversal (+) -
h. Actuarial loss recognized (-)/reversal (+) - (34,655,837)
i. Other (+/-) -
| Total of Regulatory Reserve : | - | (561,046,506) |
| Net Profit for the period available for Distribution | 262,943,861 | 496,167,921 |
| Opening Retained Earning | 359,594,772 | (136,573,150) |
Adjustment (+/-) -
Distribution 313,449,570 -
| Bonus Shares issued | 130,603,988 | - |
| Cash Dividend paid | 182,845,583 | - |
| Total Distributable profit | 309,089,063 | 359,594,771 |
| Annualised Distributable Profit/Loss per share | 11.27 | 18.36 |
Notes:
1. Above financial statements are prepared in accordance with Nepal Financial Reporting Standards(NFRS) and certain Carve-outs issued by the Institute of Chartered Accountants ofNepal (ICAN) These figures may vary at the instances of statutory auditors and regulators.
2. The detailed interim financial report has been published in the website (https://www.nirdhan.com.np)
3. Loans and Advances are presented net of impairment charges and includes staff loans
4. Actuarial Valuation will be Done for Employee Benefits
5. Personnel Expenses also include employee's bonus provision.
6. The above figures are subject to change upon otherwise as per the direction of the Regulators and/or Statutory Auditor
ब्याजदर
बचत तथा निक्षेपमा: वार्षिक ७.५०% देखि ९.००% सम्म
कर्जामा: वार्षिक १०% देखि १५% सम्म
Ratios as per NRB Directive
Particulars Current Year This Quarter Current Year Upto This Quarter Previous Year Corresponding This Quarter Previous Year Corresponding Upto This Quarter
Capital fund to RWA 12.11% 14.14%
Non-performing loan (NPL) to total loan 12.80% 9.91%
Total loan loss provision to Total NPL 96.49% 119.40%
Cost of Funds 8.04% 8.23%
Credit to Deposit and borrowing Ratio 120.76% 121.14%
Base Rate 12.46% 13.06%
Interest Rate Spread 6.61% 6.13%
धितोपत्र दर्ता तथा निष्काशन नियमावली, २०७३ को अनुसूची १४ (नियम २६ को उपनियम (१) संग सम्बन्धित)
आ.व. २०८२/०८३ को चौथो त्रैमासिक अवधिको विवरण
१. वित्तीय विवरण :
क) यस त्रैमासिक अवधिको वित्तीय अवस्था, नाफा-नोक्सान विवरण, वितरण योग्य मुनाफा तथा प्रमुख वित्तीय अनुपात यसै साथ प्रकाशित गरिएको छ ।
ख) प्रमुख वित्तीय अनुपातहरू:
प्रति शेयर आम्दानी १२.८ मूल्य आम्दानी अनुपात ४९.६२ प्रति शेयर नेटवर्थ २२१.१८ प्रति शेयर कुल सम्पत्तिको मुल्य १,११३.९२ तरलता अनुपात १०.३५%
२. व्यवस्थापकीय विश्लेषण:
क) त्रैमासिक अवधिमा संस्थाको मौज्दात, आम्दानी र तरलतामा कुनै परिवर्तन भएको भए सोको प्रमुख कारण सम्बन्धी विवरण : त्रैमासिक अवधिमा यस संस्थाको आम्दानी गत आ.व. को समीक्षा अवधिको तुलनामा सन्तोषप्रद रहेको छ। समीक्षा अवधिमा कर्जा लगानी, बचत परिचालनमा वृद्धि भएकोछ । आगामी दिनमा उपलब्ध श्रोत साधनको सहि तरहले प्रयोग गर्दै विपन्न वर्गका ऋणीहरुको आवश्यकता पुरा गर्न तथा संस्थागत लक्ष्य हाँसिल गर्न संस्था कटिवद्ध रहेकोछ ।
ख) आगामी अवधिको व्यवसायिक योजना सम्बन्धमा व्यवस्थापनको विश्लेषणात्मक विवरण : यस वित्तीय संस्थाले देशका ७७ वटै जिल्लाका १८४ वटा स्थानिय निकायमा १८५ शाखा कार्यालयहरू मार्फत वित्तीय सेवा प्रदान गर्दै आइरहेको छ । संस्थाले कार्यक्रम विस्तार गर्दा सेवाको पहुँच नपुगेका विपन्न घर परिवारलाई प्राथमिकतामा राख्ने कार्यलाई निरन्तरता दिएको छ । आ.व. २०८२/०८३ को चौथो त्रैमाससम्ममा यस संस्थाले कुल ४,०४,६६५ घरधुरीमा लघुवित्त सेवा प्रदान गरेको छ ।
संस्थाले आफ्ना ग्राहक सदस्यहरुको क्षमता अभिवृद्धि गर्न, उद्यमशीलता विकास गर्न, व्यवसाय विस्तार गर्न व्यवसायिक साक्षरता, वित्तीय साक्षरता, अन्तरक्रिया कार्यक्रम, सिप विकास तथा उद्यमशीलता तालिम प्रदान गर्ने कार्यलाई प्राथमिकतामा राखी कार्यन्वयन गरेको छ । गुणस्तरीय लघुवित्त सेवा प्रदान गर्न संस्था पूर्णरुपमा प्रतिवद्ध रहेको छ । ग्राहकहरुलाई प्रभावकारीरुपमा संचालन गर्न कर्मचारीहरुलाई आवश्यक व्यवसायिक तालिम तथा अन्तरक्रिया कार्यक्रममा सहभागी गराई ग्राहकमैत्री सेवा प्रदान र सम्वन्ध विस्तारमा जोड दिइएको छ । ग्राहक सदस्यहरुको समय सापेक्ष चाहना र आवश्यकता अनुसार सेवालाई परिस्कृत गरि थप ग्राहक/सदस्यमैत्री हुन व्यवस्थापन सदैव प्रतिवद्ध छ ।
ग) विगतको अनुभवबाट संगठित संस्थाको मौज्दात, नाफा वा नगद प्रवाहमा तात्विक असर पार्न सक्ने घटना, अवस्था आदि भएमा सो सम्बन्धी विश्लेषणात्मक विवरण : यस अवधिमा लगानीमा रहेको कर्जामा वृद्धि भएको छ । संचालन मुनाफामा गत आ.व. को तुलनामा कमि भएको छ । प्रयोजन अनुसार व्यवसायिक कर्जा उपयोग गराई कर्जा गुणस्तर कायम राख्ने कार्यमा जोड दिइएकोछ । देशमा आर्थिक क्रियाकलाप अपेक्षितरुपमा चलायमान हुन नसकेकाले संस्थाको मौज्दात, नाफा वा नगद प्रवाहमा असर पार्न सक्ने देखिन्छ । तथापी विगतको अनुभवको आधारमा विद्यमान जोखिम न्यूनीकरण गर्न सकिने तथा संस्थाले तय गरेका कार्यनीतिहरुले आगामी आर्थिक वर्षमा लक्ष्य प्राप्तहुनेमा व्यवस्थापन आशावादी रहेकोछ ।
३. कानुनी कारवाही सम्बन्धी विवरण :
क) यस अवधिमा संस्थाले कसैको विरुद्धमा कुनै मुद्दा दायर गरेको छैन र संस्थाको विरुद्धमा मुद्दा दायर भएको कुनै सूचना प्राप्त भएको छैन ।
ख) संस्थाका संस्थापक वा संचालकले संस्थापक वा संचालकको विरुद्धमा प्रचलित नियमको अवज्ञा वा फौजदारी अपराध गरेर सम्बन्धमा कुनै मुद्दा दायर गरेको वा भएको कुनै जानकारी प्राप्त भएको छैन ।
ग) कुनै संस्थापक वा संचालक विरुद्ध आर्थिक अपराध गरेको सम्बन्धमा कुनै मुद्दा दायर गरेको वा भएको कुनै जानकारी प्राप्त भएको छैन ।
४. संगठित संस्थाको शेयर कारोवार सम्बन्धी विश्लेषण :
क) दोस्रो वजारमा हुने शेयर कारोवारको मुल्य खुला वजारले निर्धारण गरे अनुरुप हुने संस्थाको धारणा रहेकोछ । यस संस्थाको शेयर कारोवार सन्तोषजनक नै रहेको छ ।
ख) नेपाल स्टक एक्सचेन्ज लिमिटेडको वेबसाइट www.nepalstock.com अनुसार गत त्रैमासिक अवधि (२०८३ वैशाख १ देखि आषाढ मसान्त सम्म) मा यस संस्थाको शेयर कारोवार विवरण :
अधिकतम मूल्य ७०३ न्यूनतम मूल्य ५८२.२० अन्तिम मूल्य ६३५ कारोवार दिन ६४ कारोवार संख्या २७२६
५. समस्या तथा चुनौती:
क) ग्राहकवर्गमा वित्तीय अनुशासनको कमि हुनु ।
ख) कर्जाको गुणस्तरमा अभिवृद्धि गर्न तथा निष्कृय कर्जाको न्यूनिकरण गर्न ।
ग) ग्राहकको क्षमताभन्दा वढि कर्जा प्रवाह हुनु ।
घ) संस्थाको संचालन खर्चमा हुने वृद्धिको कारण आधारदरमा बढोत्तरी भएकाले मितव्ययीता अपनाउनु पर्ने ।
ङ) लघुवित्त विरोधी गतिविधिहरुको अभियानले फिल्डस्तरमा प्रभावकारी कार्य वातावरण नहुनु ।
६. संस्थागत सुशासन:
संस्थागत सुशासन कायम गर्न संस्था सदैव प्रतिवद्ध रहेको छ । संस्थाले नेपाल राष्ट्र बैंकबाट जारी संस्थागत सुशासन लगायतका निर्देशनाहरु पालना गर्नुको साथै प्रचलित ऐन तथा कानुनहरुको पालनामा गर्व आएको छ । संस्थाको प्रवन्धपत्र, नियमावली, कर्मचारी सेवा विनियमावली, आर्थिक प्रशासन विनियमावली, आन्तरिक लेखापरीक्षण निर्देशिका, व्यवस्थापन सूचना प्रणाली नीति, सम्पत्ति दायित्व व्यवस्थापन नीति, लगानी नीति लगायतका नीति, नियम, निर्देशिकाहरु बनाई पालना गरिएको छ । त्यसैगरी लेखापरीक्षण समिति, जोखिम व्यवस्थापन समिति, कर्मचारी सेवा सुविधा समिति र सम्पत्ति शुद्धीकरण अनुगमन समिति गठन गरी कार्यान्वयनमा ल्याइएको छ ।
७. सत्य, तथ्यता सम्बन्धमा प्रमुख कार्यकारी अधिकृतको उद्घोषण:
आजका मितिसम्म यस प्रतिवेदनमा उल्लेखित जानकारी तथा विवरणहरुको शुद्धता सम्बन्धमा म व्यक्तिगत रुपमा उत्तरदायित्व लिन्छु । मैले जाने बुझेसम्म यस प्रतिवेदनमा उल्लेखित विवरणहरु सत्य, तथ्य र पूर्ण छन् । लगानीकर्ताहरुलाई आवश्यक निर्णय लिन कुनै विवरण, सूचना तथा जानकारीहरु लुकाइएको छैन ।
